Imputaron a Chiqui Tapia y Pablo Toviggino por presunta retención ilegal de aportes en la AFA

El fiscal Claudio Navas Rial acusó al presidente y al tesorero de la Asociación del Fútbol Argentino por una maniobra que involucraría tributos y contribuciones no depositados. La investigación estima una deuda superior a los $19.000 millones.

El fiscal en lo Penal Económico Claudio Roberto Navas Rial imputó formalmente al presidente de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA), Claudio “Chiqui” Tapia, y al tesorero de la entidad, Pablo Toviggino, por la presunta retención indebida de tributos y aportes a la Seguridad Social que no habrían sido depositados en los plazos legales correspondientes.

La causa se originó a partir de una denuncia presentada por la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), que acusó a la AFA de actuar como agente de retención de impuestos y cargas sociales, descontando esos montos a terceros y utilizándolos como fuente de financiamiento propio. La investigación quedó radicada en el Juzgado Penal Económico N°5, a cargo del juez Diego Amarante.

En el dictamen fiscal se señala que, si bien Tapia fue inicialmente denunciado como responsable directo en su carácter de presidente y administrador de la clave fiscal de la entidad, la estructura societaria y administrativa de la AFA obliga a extender la imputación a otros integrantes de la comisión directiva.

En ese marco, también fueron alcanzados Cristian Ariel Malaspina, Gustavo Roberto Lorenzo y el propio Toviggino, quien cumple funciones como tesorero.

Según consta en la denuncia original y su posterior ampliación, la AFA habría incumplido con el depósito de retenciones de IVA, Impuesto a las Ganancias y contribuciones previsionales, configurando una presunta infracción a los artículos 4° y 7° de la Ley 27.430, correspondiente al Régimen Penal Tributario.

En una primera etapa, ARCA había estimado la deuda en aproximadamente $7.500 millones, pero tras ampliar el período analizado y sumar nuevos conceptos tributarios y previsionales, el organismo elevó el monto a $19.353.546.843,85. Las irregularidades abarcarían el período comprendido entre marzo de 2024 y septiembre de 2025.

El fiscal sostuvo que existió dolo por parte de la entidad, al considerar que la AFA conocía plenamente su condición de agente de retención y contaba con la capacidad económica para cumplir con las obligaciones fiscales y previsionales correspondientes.

ARCA solicitó al juzgado que se cite a declaración indagatoria a los imputados y que, en caso de comprobarse la responsabilidad penal, se aplique la pena máxima prevista por la ley, que contempla entre dos y seis años de prisión para quienes no ingresen los tributos retenidos dentro de los plazos legales.

Esta investigación se suma a otras causas judiciales que involucran a las autoridades de la AFA, vinculadas a presuntas maniobras financieras y patrimoniales que continúan bajo análisis de la Justicia.